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Lagebericht
Die Risikosituation eines Kreditnehmers wird laufend zweidimen-
sional betrachtet, einerseits durch die Beurteilung der wirtschaft-
lichen Situation mittels eines bankinternen Rating-Systems und
andererseits durch die Beurteilung von risikomindernden Sicher-
heiten. In den entsprechenden Kalkulationen wird dem unter-
schiedlichen Risikogehalt der Kreditaktivitäten differenziert Rech-
nung getragen.
Die Vertriebseinheiten werden von der Abteilung Risikomanagement
bei der Steuerung durch Messung und Überwachung des Kredit-
risikos sowie des nahestehenden makroökonomischen Risikos und
von der Abteilung Kreditmanagement bei der operativen Betreuung
von Normal- und Problemengagements unterstützt. Im Berichtswe-
sen stellen diverse Stichtags- und Vorschauanalysen zum Risiko-
profil einen fixen Bestandteil dar. Somit wird ein durchgängig aktiver
Risikomanagementprozess garantiert.
Die mit dem Kreditrisiko verbundenen Aufgaben und organisa-
torischen Abläufe sowie die vom Vorstand jährlich festgeleg-
te Kreditrisikostrategie sind im Intranet, im Kredithandbuch und
im Produkthandbuch klar beschrieben, allen mit der Geschäfts-
durchführung betrauten Mitarbeitern kommuniziert und stehen
online zur Verfügung. Damit ist sichergestellt, dass in jedem
Einzelfall nur Risiken eingegangen werden, welche im
Einklang mit der Risikopolitik und der Risikostrategie stehen.
Darüber hinaus werden – dem kaufmännischen Vorsichts-
prinzip entsprechend – für bestehende Risiken ausreichende
Vorsorgen gebildet.
Basierend auf den aufsichtsrechtlichen Anforderungen und
Empfehlungen sowie dem betriebswirtschaftlichen Nutzen hat
sich die Raiffeisen-Landesbank Tirol AG die kontinuierliche Wei-
terentwicklung und Verbesserung des Risikomanagementpro-
zesses sowie der Risikobewertungs- und Risikosteuerungsme-
thoden zum Ziel gesetzt.
Marktrisiko
Die Marktrisiken bestehen im Zinsänderungs-, Währungs-, Preis-
und Spreadrisiko bei Wertpapieren, Zins- und Devisenpositionen.
Marktrisiken ergeben sich sowohl bei Bank- als auch bei Handels-
buchgeschäften.
Die Raiffeisen-Landesbank Tirol AG nutzt eine Kombination aus
verschiedenen Risikomessgrößen, um Marktrisiken zu steuern und
entsprechende Limite zu setzen. Das Marktrisiko wird in der Abtei-
lung Treasury gemanagt, indem alle Zins-, Währungs- und preis-
sensitiven Positionen systematisch zusammengefasst und der
Marktlage entsprechend ausgesteuert werden. Neben dem Kredit-
geschäft zählt das Eigengeschäft zu den Kerngeschäftsbereichen.
Die Abteilung Risikomanagement unterstützt die Abteilung Trea-
sury in der Steuerung der Marktrisiken. Die Messung und Über-
wachung der Marktrisiken sowie die tourliche Berichterstattung
sind die zentralen Aufgabenschwerpunkte. Im Zuge der dynami-
schen Risikoüberwachung wird dem systematischen Monitoring
der Strategie- und Hedgepositionen gesonderte Aufmerksamkeit
gewidmet. Tägliche Risiko-/Performanceanalysen und -berichte ge-
währleisten, dass die Abteilung Treasury die angemessenen Steu-
erungsimpulse setzen kann.
Liquiditätsrisiko
Die fristenkongruente Refinanzierung hat in der Raiffeisen-Landes-
bank Tirol AG einen hohen Stellenwert. Diese Strategie wird durch
ein Liquiditätskennzahlensystem und entsprechende Limite un-
terstützt, wobei zwischen der kurzfristigen (operativen) und der
langfristigen (strukturellen) Liquiditätssteuerung sowie dem Liqui-
ditätspreisrisiko unterschieden wird. Der unerwartete Abzug von
Kundeneinlagen wird dem kurzfristigen Liquiditätsrisiko, erhöhte